Welche Strategien gibt es, um meinen Freistellungsauftrag optimal auszunutzen, wenn ich sowohl in thesaurierende als auch ausschüttende ETFs investiere und unterschiedliche steuerliche Vorabpauschalen anfallen?

Die optimale Nutzung des Freistellungsauftrags bei thesaurierenden und ausschüttenden ETFs erfordert eine strategische Planung, da unterschiedliche Besteuerungszeitpunkte und -arten vorliegen. Hier sind einige Strategien:

1. Priorisierung der Kapitalerträge: Da sowohl Ausschüttungen als auch die Vorabpauschale steuerpflichtig sind, sollten Sie zunächst die Erträge berücksichtigen, die voraussichtlich anfallen werden. Schätzen Sie die Höhe der Ausschüttungen Ihrer ausschüttenden ETFs und die zu erwartende Vorabpauschale Ihrer thesaurierenden ETFs.

2. Anpassung des Freistellungsauftrags: Verteilen Sie Ihren Freistellungsauftrag so, dass er primär die Kapitalerträge abdeckt, die voraussichtlich anfallen werden. Da die Vorabpauschale jährlich anfällt, sollte diese ebenfalls berücksichtigt werden. Sie können den Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank oder Ihren Brokern anpassen.

3. Verrechnung von Verlusten: Wenn Sie Verluste aus anderen Kapitalanlagen haben, können Sie diese mit den Erträgen aus Ihren ETFs verrechnen, um die Steuerlast zu mindern. Nutzen Sie die Verlustbescheinigung Ihrer Bank, um die Verluste geltend zu machen.

4. Steuerliche Optimierung beim Verkauf: Beim Verkauf von ETF-Anteilen fallen ebenfalls Kapitalerträge an. Planen Sie Verkäufe so, dass sie idealerweise innerhalb des Freistellungsauftrags liegen oder mit Verlusten verrechnet werden können.

5. Dokumentation: Führen Sie genaue Aufzeichnungen über Ihre ETF-Erträge und -Verluste, um den Überblick zu behalten und die Steuererklärung korrekt auszufüllen.

Beispiel: Angenommen, Ihr Freistellungsauftrag beträgt 1.000 Euro. Sie erwarten 600 Euro an Ausschüttungen und 300 Euro an Vorabpauschalen. In diesem Fall sollten Sie den Freistellungsauftrag so anpassen, dass er diese 900 Euro abdeckt. Die verbleibenden 100 Euro können dann für andere Kapitalerträge genutzt werden.