Welche steuerlichen Auswirkungen hat es, wenn ich meinen Freistellungsauftrag im Laufe des Jahres 2025 erhöhe, nachdem bereits Kapitalerträge angefallen sind, und wie beeinflusst das die Steuererklärung für 2026?

Die Erhöhung Ihres Freistellungsauftrags im Laufe des Jahres 2025 hat direkte Auswirkungen auf die Versteuerung Ihrer Kapitalerträge.

Erhöhung während des Jahres: Wenn Sie Ihren Freistellungsauftrag im Laufe des Jahres erhöhen, gilt die Erhöhung ab dem Zeitpunkt, an dem sie bei Ihrer Bank oder Ihrem Kreditinstitut eingeht. Das bedeutet, dass Kapitalerträge, die nach der Erhöhung anfallen, bis zur Höhe des (neuen) Freistellungsauftrags steuerfrei bleiben.

Bereits versteuerte Kapitalerträge: Kapitalerträge, die vor der Erhöhung des Freistellungsauftrags angefallen sind und bereits der Kapitalertragsteuer unterlagen, können über die Einkommensteuererklärung für 2025 (eingereicht in 2026) zurückgefordert werden.

Steuererklärung 2026: In Ihrer Steuererklärung für 2026 (für das Steuerjahr 2025) geben Sie alle Ihre Kapitalerträge an. Das Finanzamt prüft dann, ob der tatsächlich genutzte Freistellungsauftrag (ggf. über mehrere Banken verteilt) den Sparer-Pauschbetrag (für 2025: 1.000 Euro für Ledige, 2.000 Euro für Verheiratete) nicht überschreitet. Sollten Sie durch die Erhöhung des Freistellungsauftrags zu viel Steuer gezahlt haben, wird Ihnen diese im Rahmen der Steuererklärung erstattet.

Wichtig: Achten Sie darauf, dass die Summe Ihrer Freistellungsaufträge bei verschiedenen Banken den Sparer-Pauschbetrag nicht übersteigt. Andernfalls kann es zu Nachzahlungen kommen.